融资租赁的标志特点及经济意义
思瀚产业研究院    2023-03-27

融资租赁的特征一般归纳为五个方面。

一、租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

二、承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

三、出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

四、租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

五、租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

融资租赁的经济意义

融资租赁作为一种新型融资方式，目前已在全球 80 多个国家和地区得到广6泛发展，逐步成为不同类型融资主体特别是中小企业的重要融资方式。我们也应充分认识融资租赁对促进中小企业发展的重要意义，更好地发挥融资租赁的作用，进而促进中小企业发展。

（1）融资租赁能有效推动中小企业设备更新和技术进步

当今时代是一个信息爆炸时代，科技发展日新月异，中小企业要想在激烈的竞争中求生存，就必须不断地更新设备、提高技术，这些都需要大量资金。采用融资租赁方式能有效推动中小企业设备更新和技术进步。

一是融资租赁使中小企业只需投入少量资金就能获得需要的技术设备，中小企业边生产经营，边收益，边支付租金，从而减轻了资金方面的压力；

二是融资租赁对于技术更新速度较快高科技中小企业，可以避免出现机器设备因科技进步而带来的贬值风险；

三是融资租赁的手续较银行贷款等其他融资方式而言，更为简便、快捷，中小企业能很快获得资金，从而赢得了时间上的优势；

四是融资租赁能帮助中小企业引进国外先进技术、有效利用外资。中小企业若要在同行业中处于领先地位，就需引进国外先进的设备和技术，而融资租赁就是解决这一问题的最好方式。

（2）融资租赁有利于中小企业提高经营管理

出租人为保障自身利益，会密切跟综租赁项目的经营状况和租赁设备的使用状况。其原因为：一是在租赁期间，承租企业以租赁项目所产生的经营收益支付设备租金，租赁项目的经营状况直接影响到出租人租金的收取；二是租赁设备的所有权属于出租人，出租人会密切关注租赁设备的使用状况。

因此，出租人会充分发挥在该租赁项目中的优势，对中小企业的经营风险和内部控制进行分析判断，并及时作出提醒，从而加强了对中小企业的经营管理。同时，中小企业必须按时定期支付租金，否则要承担违约风险，所以中小企业需对其资金使用进行统筹安排，合理使用资金，进而加强了中小企业的财务管理。融资租赁方式加强了对中小企业的约束，有利于中小企业提高的经营管理。

（3）为中小企业提供专业的综合服务

融资租赁公司拥有金融、税务、法律等领域的专家团队，能因地制宜地设计出适合中小企业的融资方案，对项目立项、设计、实施和后续管理进行跟综服务；根据中小企业的实际需要，对原租赁方案进行及时的调整、补充、完善，为中小企业提供专业化综合服务。

（4）融资租赁能有效降低中小企业的融资成本。

一是对于银行贷款而言，虽然一般都不需要首付款和保证金，但银行一般会严格控制一年以上的中长期贷款，特别是中小企业和民营企业，一般都要求企业以一定的存款（一般为贷款金额的确 20%～30%）作为贷款的回报，直接减少的企业实际贷款资金。对于银行认为需要担保公司提供担保的中小企业，需要承担3%～6%的担保费用，增加了企业的融资成本。对于一年以内的流动资金贷款，在贷款到期时需还旧借新，即先结清前次贷款，才能续贷。每年都需转换一次，除手续较麻烦外，还可能产生较大的额外费用。

二是融资租赁可以享受国家的税收优惠。根据国家税务总局《关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知》，“企业技术改革采取融资租赁方法租入的机器设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年。”因此企业可以通过融资租赁进行设备采购，对租赁标的物采用加速折旧的方法，延迟缴纳所得税而增加获得资金；而银行贷款的设备不具有此项优惠。两者相比，显然融资租赁对于改善中小企业的现金流更为有利。

三是融资租赁可以规避通货膨胀的损失。融资租赁合同必须对租金数额作出明确约定，在租赁期间，租赁价格不变，因此，即使租赁标的物的市场价格上涨，出租人也不得要求提高租赁设备的租金。

编辑：沈吟秋

来源：思瀚产业研究院发布《2023-2027 年中国汽车融资租赁业市场调研及投资前景预测报告》

新时代、新起点、新变革、新挑战的千年未有之大变局背景下，思瀚产业研究院作为中国产业咨询领域的资讯与项目咨询服务企业。坚持辩证唯物主义的思想方法：运用对立统一的观点,在详尽占有材料的基础上,具体情况具体分析，实事求是，通过分析事物产生的背景、环境、历史条件,事物发展的全过程,事物的内部联系和外部联系，从而抓住事物的实质。

为企业提供专业的产业咨询服务，主要服务包含行业研究报告、专项定制、可研报告、商业计划、产业规划等业务。多年来以用心、专业和高质量的服务结果赢得了广大客户信赖和好评，在业内拥有良好的口碑。